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Band 16

Banken-Rating Rendite, Risiko und Wachstum von Kreditinstituten

Aus der Reihe Schriftenreihe des Instituts für Kredit- und Finanzwirtschaft

54,99 €

inkl. gesetzl. MwSt., Versandkostenfrei

Beschreibung

Produktdetails

Einband

Taschenbuch

Erscheinungsdatum

01.01.1992

Verlag

Betriebswirtschaftlicher Verlag Gabler

Seitenzahl

263

Maße (L/B/H)

24,4/17/1,6 cm

Gewicht

488 g

Auflage

1992

Sprache

Deutsch

ISBN

978-3-409-14404-9

Beschreibung

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Einband

Taschenbuch

Erscheinungsdatum

01.01.1992

Verlag

Betriebswirtschaftlicher Verlag Gabler

Seitenzahl

263

Maße (L/B/H)

24,4/17/1,6 cm

Gewicht

488 g

Auflage

1992

Sprache

Deutsch

ISBN

978-3-409-14404-9

Herstelleradresse

Gabler, Betriebswirt.-Vlg
Abraham-Lincoln-Str. 46
65189 Wiesbaden
DE

Email: ProductSafety@springernature.com

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  • 1 Einleitung und Grundlagen.- 1.1 Problemstellung.- 1.1.1 Jahresabschlußanalyse von Kreditinstituten und Rating.- 1.1.1.1 Begriff der Jahresabschlußanalyse.- 1.1.1.2 Begriff des Ratings.- 1.1.2 Gründe für eine externe Jahresabschlußanalyse von Kreditinstituten und die Konstruktion eines Ratings.- 1.1.2.1 Sicht eines Finanzinvestors.- 1.1.2.2 Sicht eines Kreditinstituts.- 1.1.2.2.1 Analyse des eigenen Instituts.- 1.1.2.2.2 Analyse fremder Institute.- 1.1.2.3 Sicht einer Einlagensicherungseinrichtung.- 1.1.2.4 Sicht der Bankenaufsicht.- 1.1.2.5 Sicht sonstiger Interessenten.- 1.1.3 Kriterien für die Konstruktion eines Ratings vor dem Hintergrund bankbetrieblicher Unternehmensziele.- 1.2 Aufbau der Arbeit.- 1.2.1 Kreis der betrachteten Kreditinstitute.- 1.2.2 Datenmaterial und Analysezeitraum.- 1.2.3 Formblätter für den Jahresabschluß als Rechtsbasis.- 1.2.4 Gang der Untersuchung.- 2 Analyse von Bankbilanzen.- 2.1 Methoden zur Gestaltung von (Bank-)Bilanzanalysen.- 2.1.1 Kennzahlen und Kennzahlensysteme.- 2.1.2 Bankspezifisches Leverage-Konzept.- 2.1.3 Capital Asset Pricing Model.- 2.1.4 Unternehmensbewertung.- 2.1.5 Grenzen einer (Bank-)Bilanzanalyse.- 2.2 Bankbilanzen als Spiegel der Geschäftstätigkeit von Kreditinstituten.- 2.2.1 Strukturvergleich Industrie — Kreditgewerbe.- 2.2.2 Umsatzbegriff bei Kreditinstituten.- 2.2.3 Erfolgs- und Risikoquellen.- 2.3 Probleme bei der Analyse von Bankbilanzen.- 2.3.1 Die besondere Bedeutung stiller Reserven vor dem Hintergrund (bank-)bilanzpolitischer Ziele.- 2.3.2 Risikopolitik der Banken.- 2.3.3 Bankspezifische Rechungslegungsvorschriften.- 2.3.3.1 Bewertungsmöglichkeiten.- 2.3.3.2 Durchbrechung des Bruttoprinzips.- 2.3.4 Nicht-bilanzwirksames Geschäft.- 2.4 Zur Theorie des Betriebsvergleichs.- 2.4.1 Ansatzpunkte eines externen Betriebsvergleichs.- 2.4.2 Probleme der Vergleichbarkeit.- 3 Analyse der Kriterien Rendite, Risiko und Wachstum.- 3.1 Verfahren zur Renditeermittlung.- 3.1.1 Relevante Ergebnisgrößen.- 3.1.1.1 Bestimmung einer Umsatzgröße als Ergebniskomponente.- 3.1.1.2 Bestimmung einer Betriebsergebnisgröße.- 3.1.1.3 Bestimmung einer Gesamtergebnisgröße.- 3.1.2 Relevante Kapitalgrößen.- 3.1.2.1 Bestimmung einer Gesamtkapitalgröße.- 3.1.2.2 Bestimmung einer Eigenkapitalgröße.- 3.1.3 Konstruktion einer Renditekennzahl.- 3.1.3.1 Kapitalrentabilitäten.- 3.1.3.1.1 Gesamtkapital rentabilität.- 3.1.3.1.2 Eigenkapitalrentabilität.- 3.1.3.2 Umsatzrentabilität.- 3.2 Verfahren zur Risikoermittlung.- 3.2.1 Aussagen der Risikotheorie.- 3.2.1.1 Definition des verwendeten Risikobegriffs.- 3.2.1.2 Probleme aufgrund des Datenmaterials.- 3.2.1.3 Verteilungsannahmen.- 3.2.1.4 Stationaritätsannahmen.- 3.2.2 Konstruktion einer Risikokennzahl.- 3.2.2.1 Einfache Differenzen.- 3.2.2.2 Statistische Streuungsmaße.- 3.2.2.2.1 Streuung der Residuen.- 3.2.2.2.2 Varianz und Standardabweichung.- 3.2.2.2.3 Variationskoeffizient.- 3.2.3 Zwischenergebnis.- 3.3 Verfahren zur Wachstumsermittlung.- 3.3.1 Maßgrößen zur Ermittlung des Wachstums.- 3.3.2 Konstruktion einer Wachstumskennzahl.- 3.3.2.1 Einfache Differenzen.- 3.3.2.2 Wachstumsraten und Wachstumsfaktoren.- 3.3.2.2.1 Wachstumsraten.- 3.3.2.2.2 Meßzahlen und Gliedzahlen als Wachstumsfaktoren.- 3.3.3 Mittelwertbildung und Trendbestimmung.- 3.3.3.1 Mittelwertbildung.- 3.3.3.2 Trendbestimmung.- 3.3.3.3 Ermittlung der Wachstumskennzahl.- 3.3.4 Zusammenfassung.- 3.4 Analysebeispiel.- 4 Konstruktion und Aussagekraft eines Ratings.- 4.1 Die Vorgehensweise einer Rating Agency: Der Scoring-Modell-Ansatz und seine Erweiterung.- 4.1.1 Scoring-Modell-Ansatz.- 4.1.1.1 Kriterien.- 4.1.1.1.1 Rating-Agencies.- 4.1.1.1.2 Weitere Ansätze.- 4.1.1.2 Gewichtung und Ermittlung eines Punktwertes.- 4.1.1.3 Ermittlung des Ratings anhand von Risikoklassen.- 4.1.2 Multikriterieller Ansatz als Erweiterung des Scoring-Modell-Ansatzes.- 4.1.3 Kritische Würdigung.- 4.2 Analytisch-graphischer Ansatz zur Konstruktion eines Ratings.- 4.2.1 Anforderungen an die Konstruktion.- 4.2.2 Die in das Rating eingehenden Größen.- 4.2.2.1 Eigenkapital-vs. Umsatzrentabilität.- 4.2.2.2 Gewinn vor Steuern vs. Bilanzgewinn als Zählergröße der Umsatzrentabilität.- 4.2.2.3 (Einfache) Rangfolgebildung für die Kriterien Rendite, Risiko und Wachstum: ein Ranking.- 4.2.3 Konstruktion des Ratings.- 4.2.3.1 Darstellung im ?-?-W-Diagramm.- 4.2.3.2 Darstellung im ? -?-Diagramm.- 4.2.3.2.1 Verlauf der Risikoklassen-Trenngrenzen.- 4.2.3.2.2 Festlegung der Risikoklassen -Trenngrenzen.- 4.2.3.2.3 Einbeziehung der Wachstumskennzahl.- 4.2.3.3 Darstellung mittels Rating-Symbolen.- 4.2.4 Aussagekraft und Grenzen eines Ratings.- 4.2.4.1 Einsatzmöglichkeiten und Kritikpunkte.- 4.2.4.2 Analyse der Stabilität der Ergebnisse anhand der Bildung gleitender Durchschnitte.- 5 Zusammenfassung.- 6 Anhang.- 6.1 Kennzahlen der analysierten Kreditinstitute.- 6.2 Jahresabschluss nach bisherigem Recht.- 6.3 Neuordnung der G+V-Positionen nach der EG-Bankbilanzrichtlinie.- 6.4 Übersicht über bedeutende Rating-Agencies.- 6.5 Maßnahmen der Bilanzpolitik.- 7 Literaturverzeichnis.