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Produktbild: Die Aufhebung des Bankgeheimnisses

Die Aufhebung des Bankgeheimnisses Eine Untersuchung der daraus resultierenden rechtlichen und wirtschaftlichen Auswirkungen

19,80 €

inkl. gesetzl. MwSt., Versandkostenfrei

Produktdetails

Einband

Taschenbuch

Erscheinungsdatum

November 2004

Verlag

Frank & Timme

Seitenzahl

112

Maße (L/B/H)

21,4/14,9/0,9 cm

Auflage

1. Auflage

Sprache

Deutsch

ISBN

978-3-86596-002-3

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Einband

Taschenbuch

Erscheinungsdatum

November 2004

Verlag

Frank & Timme

Seitenzahl

112

Maße (L/B/H)

21,4/14,9/0,9 cm

Auflage

1. Auflage

Sprache

Deutsch

ISBN

978-3-86596-002-3

Herstelleradresse

Frank & Timme
Wittelsbacher Str. 27 a, 10707 - DE, Berlin
info@frank-timme.de

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  • Produktbild: Die Aufhebung des Bankgeheimnisses
  • 1;Inhaltsverzeichnis;8
    2;Literaturverzeichnis;12
    3;Abkürzungsverzeichnis;30
    4;A. Einleitung;34
    5;B. Hauptteil;36
    5.1;I. Das Bankgeheimnis - Begriff und Abgrenzung;36
    5.1.1;1. Begriffliche Bestimmung des Privatrechtlichen Bankgeheimnisses;36
    5.1.1.1;a) Rechtsgrundlagen des Bankgeheimnisses;37
    5.1.1.1.1;aa) Verfassungsrechtliche Grundlagen;38
    5.1.1.1.2;bb) Privatrechtliche Grundlagen;39
    5.1.1.1.3;cc) Pflicht zur Amtsverschwiegenheit;39
    5.1.1.1.4;dd) Verankerung des Bankgeheimnisses in den AGB;40
    5.1.1.2;b) Gegenstand des Bankgeheimnisses;41
    5.1.1.2.1;aa) Geheimnisherr;41
    5.1.1.2.2;bb) Geheimhaltungsverpflichteter;42
    5.1.1.2.3;cc) Umfang der Geheimhaltungspflicht;43
    5.1.1.2.3.1;aaa) Geheimhaltungspflicht;43
    5.1.1.2.3.2;bbb) Auskunftsverweigerungsrecht;44
    5.1.1.3;c) Durchbrechung des Bankgeheimnisses;44
    5.1.1.3.1;aa) Einschränkungen durch gesetzliche Normen;44
    5.1.1.3.2;bb) Offenbarungspflichten gegenüber staatlichen Stellen;45
    5.1.1.3.2.1;aaa) Zivilprozess;45
    5.1.1.3.2.2;bbb) Sozialrecht;46
    5.1.1.3.2.3;ccc) Strafverfahren;47
    5.1.1.3.2.3.1;aaaa) Zeugnisverweigerungsrecht;47
    5.1.1.3.2.3.2;bbbb) Beschlagnahme und Durchsuchung;48
    5.1.1.3.2.4;ddd) Steuerverfahren;49
    5.1.1.3.2.5;eee) Bekämpfung der Geldwäsche;50
    5.1.1.3.3;cc) Schranken im Zivilrecht;52
    5.1.1.3.3.1;aaa) Das Verhältnis von Bankgeheimnis und Bankauskunft;52
    5.1.1.3.3.2;bbb) Die Erg nzung des Bankgeheimnisses durch das BDSG;53
    5.1.1.3.3.2.1;aaaa) Das Verhältnis von BDSG und Bankgeheimnis;53
    5.1.1.3.3.2.2;bbbb) Das Verhältnis von BDSG und Bankauskunft;53
    5.1.1.3.3.2.3;cccc) Abgrenzung des BDSG zum Schufa-Verfahren;54
    5.1.1.3.3.2.4;dddd) Abgrenzung der Schufa-Meldung von der Bankauskunft;54
    5.1.1.4;d) Rechtsfolgen bei Verletzung des Bankgeheimnisses;55
    5.1.1.4.1;Fallbeispiel: Breuer-Kirch-Affäre;55
    5.1.2;2. Das steuerliche Bankgeheimnis;57
    5.1.2.1;a) Bankenerlass;57
    5.1.2.2;b)
    30 a AO;57
    5.1.2.2.1;aa)
    30 a Abs. 1 AO, Schutz des Vertrauensverhältnisses Kreditinstitut - Kunde;58
    5.1.2.2.2;bb)
    30 a Abs. 2 AO, Keine allgemeine Konten berwachung bei Kreditinstituten;59
    5.1.2.2.2.1;aaa) Sonderfall des
    33 ErbStG;60
    5.1.2.2.2.2;bbb) Sonderfall des
    45 d EStG;60
    5.1.2.2.3;cc)
    30 a Abs. 3 AO, Umfang der Außenprüfung bei Banken im Hinblick auf Informationen, Bankkunden betreffend;61
    5.1.2.2.3.1;aaa) Begriff der Kontrollmitteilung;61
    5.1.2.2.3.2;bbb) Fallgruppen der Kontrollmitteilung;62
    5.1.2.2.3.3;ccc) Kontrollmitteilungen bei Außenprüfungen als Eingriff in Rechte des Bankkunden und des Kreditinstituts;62
    5.1.2.2.4;dd)
    30 a Abs. 4 AO, Verzicht auf die Mitteilung von Kontonummern;63
    5.1.2.3;ee)
    30a Abs. 5 AO, Auskunftsersuchen an Kreditinstitute;64
    5.1.2.4;ff) Rechtsfolgen bei Verletzung des
    30 a AO;64
    5.2;II. Stellungnahmen;65
    5.2.1;1. Parteien;65
    5.2.2;2. Sachverständige;67
    5.2.3;3. Verbände;69
    5.2.4;4. Banken;78
    5.2.5;5. Literatur;79
    5.2.6;6. Presse;81
    5.3;III. Auswirkungen;84
    5.3.1;1. Rechtlich;84
    5.3.2;2. Steuerlich;88
    5.3.3;3. Betriebswirtschaftlich;91
    5.3.3.1;a) Die Finanzbehörde;91
    5.3.3.2;b) Das Kreditinstitut;94
    5.3.3.3;c) Der Bürger;95
    5.3.4;4. Volkswirtschaftlich;97
    5.3.5;5. Exkurs: Psychologisch;101
    5.4;IV. Ausblick;103
    5.4.1;1. Ansatz der Regierung - Steueramnestie;103
    5.4.2;2. Weitere Ansätze;106
    5.4.2.1;a) Abgeltungssteuer;106
    5.4.2.2;b) Quellensteuer;107
    5.4.2.3;c) Merz-Papier;109
    5.4.2.4;d) EU-Zinsrichtlinie;111
    6;C. Fazit;112