Das Erbe rechtlich und steuerlich optimal gestalten

Wer Vermögen hat, wird sich Gedanken machen, was damit nach seinem Ableben passieren soll, vor allem auch, wenn keine Familie da ist oder es innerhalb der Familie Probleme gibt. Wer nicht die gesetzliche Erbfolge möchte, vielleicht auch, weil er jemanden besonders bedenken möchte, wird daher über ein Testament und eventuelle andere Möglichkeiten nachdenken. Dr. Otto N. Bretzinger hat einen Ratgeber zum Thema geschrieben, in dem er über die gesetzliche Erbfolge informiert, genauso wie über Möglichkeiten, Teile des Vermögens vielleicht schon vor dem eigenen Ableben zu übereignen, sowie über die verschiedenen Möglichkeiten, die man hat, festzulegen, was nach dem Ableben mit dem Vermögen passieren soll. Dabei werden nicht nur die Vor- und Nachteile benannt und Begrifflichkeiten erklärt, es finden sich auch Beispiele, Checklisten und Mustertexte. Am Ende ist man wirklich umfassend informiert, und kann so zu dem jeweils für einen selbst passenden Weg greifen. Checklisten und Mustertexte, die man nur noch individuell ergänzen muss, werten das Buch zusätzlich auf.

In diesem Buch erfährt der Leser viel Wissenswertes zur Thema wie man das Erbe rechtlich und steuerlich optimal gestalten kann. Der Überblick ist praxisnah und gut dargestellt. Das Thema Erbschaft und die Planung des eigenen Nachlasses sollte man zeitig planen. Mit diesem Ratgeber hat man einige wichtige Informationen, die hilfreich sein können und somit eine gute Orientierung geben.

Ein angenehmes Thema ist das Erbe(n) an sich ja nur, wenn man von einem begüterten Verwandten oder Bekannten etwas bekommt. Wenn man aber selbst im Laufe des Lebens vielleicht keine Reichtümer, aber doch ein gewisses „Vermögen“ aufgebaut hat, möchte man es anschließend in den richtigen Händen wissen. Wie man das möglichst optimal regelt, verspricht Otto N. Bretzingers „Das Erbe rechtlich und steuerlich optimal gestalten“ zu erklären. Schon der Blick ins Inhaltsverzeichnis lässt erkennen, dass Autor bzw. Verlag das Thema systematisch angehen: Zunächst gibt es ein Kapitel dazu, wie man Fehlplanungen bei der Vermögensübertragung vermeidet (unter Berücksichtigung der individuellen Lebenssituation, Interessen usw.) und welche erbrechtlichen Formen es gibt. Im nächsten Kapitel wird letztlich die gesamte Terminologie sowie deren Hintergründe erläutert (von Erblasser über Miterbe, Erbfolge bis zu Testier- bzw. Geschäftsfähigkeit). Weiter geht es mit der eigentlichen Vermögensübertragung (Wie schreibt man ein Testament, welche Formen gibt es? usw.) und Erläuterungen zur gesetzlichen Erbfolge. Die nächsten Kapitel befassen sich mit der Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten, Schenkungen auf den Todesfall sowie den erbschaft- und schenkungsteuerlichen Rahmenbedingungen (Welche Zuwendungen sind (nicht) steuerpflichtig, wo greifen Steuerbefreiungen, wie wird der Nachlass bewertet? usw.) sowie Erbfällen mit Auslandsbezug (Was gilt, wenn „Oma ihr klein Häuschen“ in Frankreich steht?). Allein diese knappe Zusammenfassung des Inhalts macht deutlich, dass dieses Buch das Thema der optimalen Erbgestaltung sehr umfangreich behandelt. Und natürlich ist das kein Thema, mit dem man sich gern befasst und das (zumindest in Teilen) doch ziemlich komplex ist, aber es wird hier sehr gut und auch für Laien verständlich erklärt. Beim Verständnis und Umsetzung helfen zahlreiche Beispiele, Checklisten und Muster; außerdem sollte man die Tipps erwähnen. All diese Elemente werden typographisch bzw. mit farbig unterlegten Kästen so aufbereitet, dass der Inhalt übersichtlich ist. Insgesamt ist dieses Buch eines, das jedem empfohlen sei, der aktiv regeln will, wer erben soll und zu welchen Bedingungen.